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税收筹划（经济管理类课程教材·税收系列；普通高等教育“十五”国家级规划教材） |
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作 者：计金标 |
| 出版时间：2004-02-27 |
字 数：462 千字 |
| 书 号：F1582 |
ISBN：7-300-05183-9 |
| 印刷时间：2004-02-27 |
包 装：平装 |
| 印 次：1-4 |
开 本：16 |
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定价：￥28.00 |
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内容简介 |
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致读者
呈献在您眼前的是一套由教学指导委员会专家组审、政产学界专家构思编写的“经济管理类课程教材·税收系列”。教材与教辅匹配，理论与实践结合，为您提供—个全新的学习方法。
教学母本：通过清晰、准确、活泼的描述，使您掌握税收的基本概念和原理。
学习指导书：通过重点、难点的提示，背景资料的提供，各种题型及答案的提取，强化您对税收基本理论、方法和技能的掌握。
案例分析：通过案例分析点评，培养您分析解决问题的实际操作能力。
这套书固然是您学习税收的好教材、好教辅，但她同时也是您从事实务工作的好顾问、好帮手。
财政金融事业部
本书解答下列问题：
★税收筹划的基本概念和基本理论问题
★税收筹划的基本方法
★增值税的税收筹划
★消费税的税收筹划
★营业税的税收筹划
★企业所得税的税收筹划
★外商投资企业和外国企业所得税的税收筹划
★个人所得税的税收筹划
★关税及其他税种的税收筹划
★跨国税收筹划的基本问题
★跨国税收筹划的基本方法
★国际避税的防范措施
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作者简介 |
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计金标，中央财经大学教授、教育部公共管理类学科专业教学指导委员会委员、中国税务学会理事、中国法学会财税法学研究会常务理事、北京市海淀区第十三届人大代表等。
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章节目录 |
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第1章 税收筹划概述
1．1 税收筹划的概念和特点
1．2 税收筹划的原则
1．3 税收筹划的分类
1．4 税收筹划的经济和社会效应
第2章 税收筹划产生的原因和实施条件
2．1 现代企业有权进行税收筹划
2．2 税收筹划产生的原因
2．3 实施税收筹划的前提条件
2．4 税收筹划的税种选择
2．5 税收筹划应注意的问题
第3章 税收筹划的工作步骤
3．1 熟练把握有关法律规定
3．2 了解纳税人的财务状况和要求
3．3 签订委托合同
3．4 制定税收筹划计划并实施
3．5 控制税收筹划计划的运行
第4章 税收筹划的原理
4．1 节税原理概述
4．2 绝对节税和相对节税
4．3 风险节税
4．4 组合节税原理
4．5 模糊节税
第5章 税收筹划的基本方法
5．1 利用税收优惠政策
5．2 纳税期的递延
5．3 税负转嫁
5．4 选择合理的企业组织形式
第6章 增值税的税收筹划
6．1 增值税纳税人的税收筹划
6．2 增值税计税依据的税收筹划
6．3 增值税税率的税收筹划
6．4 增值税减免税的税收筹划
6．5 增值税出口退税的税收筹划
第7章 消费税的税收筹划
7．1 消费税纳税人的税收筹划
7．2 消费税计税依据的税收筹划
7．3 消费税税率的筹划
第8章 营业税的税收筹划
8．1 营业税纳税人的税收筹划
8．2 营业税征税范围的税收筹划
8．3 营业税计税依据的税收筹划
8．4 营业税税率的税收筹划
第9章 企业所得税的税收筹划
9．1 企业所得税纳税人的税收筹划
9．2 企业所得税计税依据的税收筹划
9．3 利用企业所得税税收优惠进行税收筹划
第10章 外商投资企业和外国企业所得税的税收筹划
10．1 外商投资企业和外国企业所得税纳税人身份的税收筹划
10．2 外商投资企业和外国企业所得税征税范围的税收筹划
10．3 外商投资企业和外国企业所得税计税依据的税收筹划
10．4 外商投资企业和外国企业所得税税率的税收筹划
10．5 外商投资企业和外国企业所得税减免税的税收筹划
第11章 个人所得税的税收筹划
11．1 个人所得税纳税人的税收筹划
11．2 个人所得税征税范围、计税依据和税率的法律界定
11．3 个人所得税计税依据和税率的税收筹划
11．4 个人所得税优惠政策的税收筹划
第12章 关税及其他税种的税收筹划
12．1 关税的税收筹划
12．2 其他税种的税收筹划
第13章 跨国税收筹划概述
13．1 跨国税收筹划的概念
13．2 跨国税收筹划产生的条件
13．3 跨国税收筹划应注意的问题
第14章 跨国税收筹划的基本方法
14．1 跨国公司的税收筹划
14．2 跨国个人的税收筹划
第15章 国际避税的防范措施
15．1 限制关联企业不合理的转让定价制
15．2 制定防范利用避税地避税的立法
15．3 限制第三国居民滥用税收协定
15．4 其他措施
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