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税收筹划（第二版）（“十一五”国家级规划教材；经济管理类课程教材·税收系列） |
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作 者：计金标 |
| 出版时间：2006-09-28 |
字 数：461 千字 |
| 书 号：F2554 |
ISBN：978-7-300-07538-9 |
| 印刷时间：2006-09-28 |
包 装：平装 |
| 印 次：2-3 |
开 本：16 |
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定价：￥28.00 |
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内容简介 |
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全书在第一版的基础上进行了大幅度的整合，共分9章。第1、2两章介绍了税收筹划的基本概念和基本理论问题，主要包括税收筹划的原则和分类以及目标，税收筹划产生的原因和实施条件，影响税收筹划的因素，税收筹划的实施流程等内容；第3章到第8章以我国现行税制中的主要税种为研究对象，分别介绍了各个税种的基本筹划方法，具体可分为增值税的税收筹划、消费税的税收筹划、营业税的税收筹划、企业所得税的税收筹划、个人所得税的税收筹划、关税及其他税种的税收筹划等；第9章主要从跨国税收筹划角度进行讨论。介绍了跨国税收筹划的基本理论问题、跨国税收筹划的基本方法和国际避税的防范措施。
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作者简介 |
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计金标：中央财经大学教授、中央财经大学校长助理兼税务学院院长、教育部公共管理类学科专业教学指导委员会委员、中国税务学会理事、学术研究委员会委员、中国法学会财税法学研究会常务理事、北京市海淀区第十三届人大代表等。
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章节目录 |
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第一部分 教学内容
第1章 税收筹划的基本理论/3
1.1 税收筹划的概念和特点/3
1.2 税收筹划的分类/13
1.3 企业税收筹划的目标/16
1.4 税收筹划的原则/18
1.5 税收筹划的基本前提、原因和实施条件/21
1.6 影响税收筹划的因素/35
1.7 税收筹划的实施流程/37
1.8 在我国积极开展税收筹划的意义/39
第2章 税收筹划的基本方法/44
2.1 税收筹划的切入点/44
2.2 利用税收优惠政策/47
2.3 高纳税义务转换为低纳税义务/56
2.4 税收递延/57
2.5 税负转嫁/62
2.6 选择有利的企业组织形式/70
2.7 投资结构的优化组合/77
第3章 增值税的税收筹划/81
3.1 增值税纳税人的税收筹划/81
3.2 增值税计税依据的税收筹划/94
3.3 增值税税率的税收筹划/113
3.4 增值税减免税的税收筹划/114
3.5 增值税出口退税的税收筹划/121
第4章 消费税的税收筹划/133
4.1 消费税纳税人的税收筹划/133
4.2 消费税计税依据的税收筹划/136
4.3 消费税税率的税收筹划/150
第5章 营业税的税收筹划/154
5.1 营业税纳税人的税收筹划/154
5.2 营业税征税范围的税收筹划/158
5.3 营业税计税依据的税收筹划/161
5.4 营业税税率的税收筹划/167
5.5 营业税税收优惠的筹划/167
第6章 企业所得税的税收筹划/172
6.1 企业所得税纳税人身份的税收筹划/173
6.2 企业所得税征税范围的税收筹划/183
6.3 企业所得税计税依据的税收筹划/186
6.4 企业所得税税率的税收筹划/208
6.5 企业所得税减免税的税收筹划/212
第7章 个人所得税的税收筹划/229
7.1 个人所得税的基本法律规定/229
7.2 个人所得税纳税人的税收筹划/236
7.3 对不同收入项目计税依据和税率的税收筹划/242
7.4 个人所得税优惠政策的税收筹划/257
第8章 关税及其他税种的税收筹划/264
8.1 关税的税收筹划/264
8.2 其他税种的税收筹划/273
第9章 跨国税收筹划/289
9.1 跨国税收筹划的概念与产生的条件/290
9.2 跨国公司的税收筹划/294
9.3 跨国个人的税收筹划/331
9.4 跨国税收筹划应注意的问题/343
第二部分 练习题
第1章 收筹划的基本理论/353
第2章 税收筹划的基本方法/358
第3章 增值税的税收筹划/362
第4章 消费税的税收筹划/364
第5章 营业税的税收筹划/366
第6章 企业所得税的税收筹划/368
第7章 个人所得税的税收筹划/374
第8章 关税及其他税种的税收筹划/380
第9章 跨国税收筹划/395
第三部分 参考答案及电子教案
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精彩片断 |
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书评 |
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